達州市人民政府辦公室關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見

?各縣（市、區(qū)）人民政府，達州經(jīng)開區(qū)管委會，市級各部門（單位）：

為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號）精神，進一步加強和改進我市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)提出以下實施意見。

一、總體要求

（一）指導思想。以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則。堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權(quán)責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴肅追究責任。

二、強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。規(guī)范企業(yè)黨委會、股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的權(quán)責關(guān)系，形成定位清晰、權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、巡察、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系和企業(yè)監(jiān)督聯(lián)席會議制度。加強信息化建設(shè)，提升信息化監(jiān)管水平，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息共享，推進共同監(jiān)管。建立健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，通過分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)及定期輪崗，加強對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，強化流程管控剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時有效。充分發(fā)揮總會計師、法律顧問作用，注重事前事中風險防范，建立審查制度，加強對重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進依法經(jīng)營、防范風險。加強集團公司對所屬企業(yè)的管理和監(jiān)督，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。

（四）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。推進外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，建立董事會議事規(guī)則、考核評價制度、責任追究辦法，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，嚴格落實董事對董事會決議承擔的法定責任。切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責的工作機制。健全和完善審計規(guī)章制度，有計劃地獨立開展財務(wù)、效益、風險等各類內(nèi)部審計，實現(xiàn)離任審計全覆蓋，并逐年增大任中審計比例。董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。

（五）加強企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。嚴格按照《中華人民共和國公司法》要求設(shè)置監(jiān)事會，建立監(jiān)事會主席由國資監(jiān)管機構(gòu)依法提名、委派制度，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。通過完善公司章程保障內(nèi)設(shè)監(jiān)事會依法行權(quán)履職，明確職責邊界和履職要求，突出監(jiān)督重點，強化激勵約束。健全監(jiān)事會制度體系，建立健全企業(yè)監(jiān)事會管理、監(jiān)事行為規(guī)范、監(jiān)事責任追究、監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告編報運用等方面制度，規(guī)范監(jiān)事會工作運行，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)。建立對監(jiān)事會揭示問題的整改督辦和評價制度，嚴格落實責任追究。

（六）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表（大）會為載體，信息公開為基本要求的民主管理制度，充分發(fā)揮職工代表會議、職工民主議事會、工會等組織的民主監(jiān)督作用，把推進廠務(wù)公開有機融入企業(yè)管理制度體系之中。規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，明確權(quán)利義務(wù)，加強履職保障，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務(wù)公開，建立公開事項清單制度，明確公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，創(chuàng)新公開載體，推進廠務(wù)公開標準化、規(guī)范化管理，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。通過公司章程，明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的地位，切實把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來。堅持權(quán)責對等、權(quán)責一致的原則，健全黨組織參與重大決策的體制機制，明確黨組織參與重大決策的內(nèi)容、途徑、程序和方式，清晰劃定企業(yè)黨組織與其他公司治理主體之間的職責邊界。落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、加強企業(yè)外部監(jiān)督

（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，進一步加強出資人監(jiān)督，以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、全面預算管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、薪酬分配、選人用人等規(guī)范國有資本運作、防止國有資產(chǎn)流失的制度，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，完善總會計師述職、履職評估制度，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。

（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強化對企業(yè)的當期和事中監(jiān)督。監(jiān)事會要廣泛采用聽、看、查、問、說、報等方法，深入開展日常監(jiān)督、專項檢查、年度集中檢查等工作，形成高質(zhì)量的監(jiān)督信息和檢查報告。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導人員。切實強化責任意識，健全責任倒查機制，建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度。建立健全核查、移交和整改機制，增強政府外派監(jiān)事會監(jiān)督的權(quán)威性、獨立性和有效性。

（十）健全國有資本審計監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資本審計監(jiān)督全覆蓋。進一步拓展審計覆蓋面和深度，加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，強化專項審計，積極探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大項目、重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。加強對企業(yè)內(nèi)部審計部門工作的指導和監(jiān)督，充分利用內(nèi)部審計結(jié)果，提升內(nèi)部審計價值。探索完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)方式，擴大購買服務(wù)范圍，積極推動審計監(jiān)督職業(yè)化。

（十一）切實發(fā)揮紀檢監(jiān)察和巡察的監(jiān)督作用。企業(yè)紀檢監(jiān)察部門要全面履行監(jiān)督執(zhí)紀問責職能，督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定及省委、省政府十項規(guī)定和達州市委、市政府十一項規(guī)定的行為和“四風”問題。堅持查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導為主，線索處置和案件查辦要同時向同級黨委和上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購以及招標投標等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業(yè)巡察工作。緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失多發(fā)易發(fā)問題，盯住重點人、重點事、重點問題開展巡察。認真探索邊巡察、邊移交、邊督辦，對巡察中發(fā)現(xiàn)的問題要及時移交處理，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。強化巡察成果運用，狠抓對存在問題的整改落實，督促企業(yè)領(lǐng)導班子特別是“一把手”落實整改責任，分類處置巡察移交的問題線索，確保問題整改到位。

（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。綜合運用出資人、外派監(jiān)事會、外部審計、紀檢監(jiān)察和巡察等外部監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制。加強統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和企業(yè)信息公開。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準確披露。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，建立健全本企業(yè)信息公開工作制度，明確信息公開的工作部門、負責人員、平臺載體、具體時限、責任追究等，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息。

（十四）切實加強社會監(jiān)督。發(fā)揮公眾輿論引導和監(jiān)督作用，高度重視社會關(guān)注的熱點問題，及時回應社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。有效保障社會公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，拓寬和暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，公開信訪和檢舉方式，對職工群眾反映檢舉國有資產(chǎn)流失等問題，認真接訪，逐一登記，按照規(guī)定程序和管理權(quán)限進行辦理或轉(zhuǎn)辦、交辦，及時回復信訪和檢舉人。積極推動社會中介機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮第三方獨立監(jiān)督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責任追究

（十五）加大對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究制度，對違反國家法律法規(guī)及未履行或未正確履行職責造成企業(yè)資產(chǎn)損失的經(jīng)營管理人員責任人，按照規(guī)定予以責任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究法律責任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，堅決維護企業(yè)國有資產(chǎn)合法權(quán)益。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。

（十六）嚴格監(jiān)督工作責任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責任。對國有資產(chǎn)外部監(jiān)督主體在監(jiān)督管理范圍內(nèi)不履行或履行監(jiān)督責任不力，致使監(jiān)督范圍內(nèi)出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失的，嚴肅問責，做到有錯必究、有責必問。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機關(guān)和紀檢監(jiān)察、巡察部門在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，對違法犯罪的要嚴格依法追究法律責任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全監(jiān)督工作內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系。修訂完善投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)管理、薪酬分配、財務(wù)監(jiān)督等領(lǐng)域的規(guī)范性文件，廢止或修訂不符合改革方向、不適應監(jiān)管要求或與法律法規(guī)規(guī)定不一致的文件規(guī)定，形成科學統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系。加強對政策法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，做好政策解讀解釋，確保國資監(jiān)管各項制度得到有效貫徹落實。完善國有企業(yè)內(nèi)部管理制度，促進企業(yè)法制工作與經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的有效融合，進一步提升國有企業(yè)依法管理能力和水平。

（十八）加強監(jiān)督隊伍建設(shè)。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。切實加強作風建設(shè)、能力建設(shè)，進一步增強責任感和使命感，努力打造一支業(yè)務(wù)強、作風硬的國資監(jiān)管隊伍。

本意見適用于全市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央、省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

達州市人民政府辦公室

2017年8月6日