達州市人民政府辦公室關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的實施意見

各縣（市、區）人民政府，達州經開區管委會，市級各部門（單位）：

為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的實施意見》（川辦發〔2017〕4號）精神，進一步加強和改進我市企業國有資產監督，防止國有資產流失，經市政府同意，現提出以下實施意見。

一、總體要求

（一）指導思想。以國有資產保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創新，加強和改進黨對國有企業的領導，切實強化國有企業內部監督、出資人監督和審計、紀檢監察、巡察監督及社會監督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協同配合、制約有力的國有資產監督體系，充分體現監督的嚴肅性、權威性、時效性，促進國有企業持續健康發展。

（二）基本原則。堅持全面覆蓋，突出重點。實現企業國有資產監督全覆蓋，加強對國有企業權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環節的監督，切實維護國有資產安全。

堅持權責分明，協同聯合。清晰界定各類監督主體的監督職責，有效整合監督資源，增強監督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產監督格局。

堅持放管結合，提高效率。正確處理依法加強監督和增強企業活力的關系，改進監督方式，創新監督方法，尊重和維護企業經營自主權，增強監督針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業國有資產監督制度體系，依法依規開展監督工作，完善責任追究制度，對違法違規造成國有資產損失以及監督工作中失職瀆職的責任主體，嚴肅追究責任。

二、強化企業內部監督

（三）完善企業內部監督機制。規范企業黨委會、股東（大）會、董事會、監事會、經理層的權責關系，形成定位清晰、權責對等、運轉協調、制衡有效的法人治理結構。企業集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、巡察、法律、財務等部門的監督工作體系和企業監督聯席會議制度。加強信息化建設，提升信息化監管水平，實現企業內部信息共享，推進共同監管。建立健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的內部監督制度和內控機制，通過分事行權、分崗設權、分級授權及定期輪崗，加強對權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集部門和崗位的監督，強化流程管控剛性約束，確保內部監督及時有效。充分發揮總會計師、法律顧問作用，注重事前事中風險防范，建立審查制度，加強對重大決策和重要經營活動的財務、法律審核把關，推進依法經營、防范風險。加強集團公司對所屬企業的管理和監督，強化對子企業的縱向監督和各業務板塊的專業監督。

（四）強化董事會規范運作和對經理層的監督。推進外部董事占多數的董事會建設，加強董事會內部的制衡約束，建立董事會議事規則、考核評價制度、責任追究辦法，依法規范董事會決策程序和董事長履職行為，嚴格落實董事對董事會決議承擔的法定責任。切實加強董事會對經理層落實董事會決議情況的監督。設置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責的工作機制。健全和完善審計規章制度，有計劃地獨立開展財務、效益、風險等各類內部審計，實現離任審計全覆蓋，并逐年增大任中審計比例。董事會依法審議批準企業年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內部審計規范運營、管控風險的能力。

（五）加強企業內設監事會建設。嚴格按照《公司法》要求設置監事會，建立監事會主席由國資監管機構依法提名、委派制度，增強監事會的獨立性和權威性。通過完善公司章程保障內設監事會依法行權履職，明確職責邊界和履職要求，突出監督重點，強化激勵約束。健全監事會制度體系，建立健全企業監事會管理、監事行為規范、監事責任追究、監事會監督檢查報告編報運用等方面制度，規范監事會工作運行，強化監事會及監事的監督責任。加大監事會對董事、高級管理人員履職行為的監督力度，進一步落實監事會檢查公司財務、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權。建立對監事會揭示問題的整改督辦和評價制度，嚴格落實責任追究。

（六）重視企業職工民主監督。健全以職工代表（大）會為載體，信息公開為基本要求的民主管理制度，充分發揮職工代表會議、職工民主議事會、工會等組織的民主監督作用，把推進廠務公開有機融入企業管理制度體系之中。規范職工董事、職工監事的產生程序，明確權利義務，加強履職保障，切實發揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務公開，建立公開事項清單制度，明確公開內容，規范公開程序，創新公開載體，推進廠務公開標準化、規范化管理，保障職工知情權、參與權和監督權。

（七）發揮企業黨組織保證監督作用。通過公司章程，明確黨組織在公司法人治理結構中的地位，切實把加強黨的領導和完善公司治理統一起來。堅持權責對等、權責一致的原則，健全黨組織參與重大決策的體制機制，明確黨組織參與重大決策的內容、途徑、程序和方式，清晰劃定企業黨組織與其他公司治理主體之間的職責邊界。落實黨組織在企業黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監督責任，創新國有企業黨組織發揮政治核心作用的途徑和方式，強化黨組織對企業領導人員履職行為的監督，確保企業決策部署及其執行過程符合黨和國家方針政策、法律法規。

三、加強企業外部監督

（八）完善國有資產監管機構監督。國有資產監管機構要堅持出資人管理和監督的有機統一，進一步加強出資人監督，以管資本為主推進國有資產監管機構職能轉變。健全國有企業規劃投資、改制重組、產權管理、全面預算管理、財務評價、業績考核、薪酬分配、選人用人等規范國有資本運作、防止國有資產流失的制度，重點管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。加大對國有資產監管制度執行情況的監督力度，定期開展對各業務領域制度執行情況的檢查，分類處置和督辦監督工作中發現的問題。完善國有資產監管機構內部組織設置和職能配置，建立監管權力清單和責任清單，優化監管流程，提高監管效率。開展國有資產監管機構向所出資企業依法委派總會計師試點工作，完善總會計師述職、履職評估制度，強化出資人對企業重大財務事項的監督。

（九）加強和改進外派監事會監督。對國有資產監管機構所出資企業依法實行外派監事會制度。外派監事會由政府派出，作為出資人監督的專門力量，圍繞企業財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產流失的事項和關鍵環節、董事會和經理層依法依規履職情況等重點，著力強化對企業的當期和事中監督。監事會要廣泛采用聽、看、查、問、說、報等方法，深入開展日常監督、專項檢查、年度集中檢查等工作，形成高質量的監督信息和檢查報告。進一步完善履職報告制度，外派監事會要逐戶向政府報告年度監督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規行為“一事一報告”。按照規定的程序和內容，對監事會監督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監事會主席依法行權履職，落實外派監事會的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監事會主席根據授權督促企業整改落實有關問題或者約談企業領導人員。切實強化責任意識，健全責任倒查機制，建立外派監事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度。建立健全核查、移交和整改機制，增強政府外派監事會監督的權威性、獨立性和有效性。

（十）健全國有資本審計監督體系。完善國有企業審計制度，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業內部審計之間的職責分工，實現企業國有資本審計監督全覆蓋。進一步拓展審計覆蓋面和深度，加大對國有企業領導人員履行經濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，強化專項審計，積極探索任期輪審，實現任期內至少審計一次。探索建立國有企業經常性審計制度，對國有企業重大項目、重大財務異常、重大資產損失及風險隱患、國有企業境外資產等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。加強對企業內部審計部門工作的指導和監督，充分利用內部審計結果，提升內部審計價值。探索完善國有企業購買審計服務方式，擴大購買服務范圍，積極推動審計監督職業化。

（十一）切實發揮紀檢監察和巡察的監督作用。企業紀檢監察部門要全面履行監督執紀問責職能，督促國有企業落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業執行黨的紀律情況的監督檢查，重點審查國有企業執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規定及省委、省政府十項規定和達州市委、市政府十一項規定的行為和“四風”問題。堅持查辦腐敗案件以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦要同時向同級黨委和上級紀委報告。嚴肅查辦發生在國有企業改制重組、產權交易、投資并購、物資采購以及招標投標等重點領域和關鍵環節的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業巡察工作。緊緊圍繞企業國有資產流失多發易發問題，盯住重點人、重點事、重點問題開展巡察。認真探索邊巡察、邊移交、邊督辦，對巡察中發現的問題要及時移交處理，形成震懾，倒逼改革，促進發展。強化巡察成果運用，狠抓對存在問題的整改落實，督促企業領導班子特別是“一把手”落實整改責任，分類處置巡察移交的問題線索，確保問題整改到位。

（十二）建立高效順暢的外部監督協同機制。綜合運用出資人、外派監事會、外部審計、紀檢監察和巡察等外部監督力量，建立監督工作會商機制。加強統籌，創新方式，減少重復檢查，提高監督效能。創新監督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問題線索向紀檢監察機關、司法機關移送機制，健全監督主體依法提請有關機關配合調查案件的制度措施。

四、實施信息公開加強社會監督

（十三）推動國有資產和企業信息公開。國有資產監管機構要加快建立健全企業國有資產監管重大信息公開制度，依法依規設立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業國有資產保值增值及經營業績考核總體情況、國有資產監管制度和監督檢查情況等依法依規、及時準確披露。國有企業要嚴格執行《企業信息公示暫行條例》，建立健全本企業信息公開工作制度，明確信息公開的工作部門、負責人員、平臺載體、具體時限、責任追究等，在依法保護國家秘密和企業商業秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構、經營情況、財務狀況、關聯交易、企業負責人薪酬等信息。

（十四）切實加強社會監督。發揮公眾輿論引導和監督作用，高度重視社會關注的熱點問題，及時回應社會輿論對企業國有資產運營的重大關切。有效保障社會公眾的知情權和監督權，拓寬和暢通社會公眾的監督渠道，公開信訪和檢舉方式，對職工群眾反映檢舉國有資產流失等問題，認真接訪，逐一登記，按照規定程序和管理權限進行辦理或轉辦、交辦，及時回復信訪和檢舉人。積極推動社會中介機構規范執業，發揮第三方獨立監督作用。

五、強化國有資產損失和監督工作責任追究

（十五）加大對企業違規經營責任追究力度。明確企業作為維護國有資產安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執行國有企業違規經營責任追究制度，對違反國家法律法規及未履行或未正確履行職責造成企業資產損失的經營管理人員責任人，按照規定予以責任追究。建立健全國有企業重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度。綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究法律責任等手段，依法查辦違規經營導致國有資產重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產和逃廢金融債務的行為，堅決維護企業國有資產合法權益。對國有企業違法違紀違規問題突出、造成重大國有資產損失的，嚴肅追究企業黨組織的主體責任和企業紀檢機構的監督責任。建立完善國有企業違規經營責任追究典型問題通報制度，加強對企業領導人員的警示教育。

（十六）嚴格監督工作責任追究。落實企業外部監督主體維護國有資產安全、防止流失的監督責任。對國有資產外部監督主體在監督管理范圍內不履行或履行監督責任不力，致使監督范圍內出現國有資產流失的，嚴肅問責，做到有錯必究、有責必問。健全國有資產監管機構、外派監事會、審計機關和紀檢監察、巡察部門在監督工作中的問責機制，對企業重大違法違紀違規問題應當發現而未發現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，對違法犯罪的要嚴格依法追究法律責任。完善監督工作中的自我監督機制，健全監督工作內控措施，嚴肅查處監督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監督制度和能力建設

（十七）完善企業國有資產監督制度體系。修訂完善投資規劃、業績考核、產權管理、薪酬分配、財務監督等領域的規范性文件，廢止或修訂不符合改革方向、不適應監管要求或與法律法規規定不一致的文件規定，形成科學統一的國有資產監管制度體系。加強對政策法規制度執行情況的監督檢查，做好政策解讀解釋，確保國資監管各項制度得到有效貫徹落實。完善國有企業內部管理制度，促進企業法制工作與經營管理業務的有效融合，進一步提升國有企業依法管理能力和水平。

（十八）加強監督隊伍建設。選派政治堅定、業務扎實、作風過硬、清正廉潔的優秀人才，進一步充實監督力量。優化監督隊伍知識結構，重視提升監督隊伍的綜合素質和專業素養。加強對監督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監督隊伍履職保障。切實加強作風建設、能力建設，進一步增強責任感和使命感，努力打造一支業務強、作風硬的國資監管隊伍。

本意見適用于全市企業國有資產監督工作。金融、文化等企業國有資產監督工作，中央、省另有規定的依其規定執行。

達州市人民政府辦公室

2017年8月6日