達(dá)州市人民政府辦公室 關(guān)于印發(fā)《達(dá)州市住房公積金監(jiān)督管理 實(shí)施細(xì)則》的通知

?各縣、市、區(qū)人民政府，市級(jí)有關(guān)部門(mén)：

《達(dá)州市住房公積金監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》已經(jīng)市政府第132次常務(wù)會(huì)議研究同意，現(xiàn)予頒布施行。

                           二○一○年五月十四日

達(dá)州市住房公積金監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

第一條  為加強(qiáng)住房公積金監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范和安全運(yùn)作，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管〔2004〕34號(hào)）和《四川省人民政府關(guān)于嚴(yán)肅紀(jì)律規(guī)范管理確保住房公積金安全運(yùn)行的通知》（川府發(fā)〔2005〕19號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條  市財(cái)政局、市人民銀行、市銀監(jiān)局是我市住房公積金行政監(jiān)督部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱市級(jí)監(jiān)督部門(mén)），依據(jù)法定職責(zé)，對(duì)本市住房公積金管理法規(guī)和政策執(zhí)行情況實(shí)施行政監(jiān)督。

第三條  市審計(jì)局依法履行對(duì)全市住房公積金的審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)行定期或不定期審計(jì)監(jiān)督，對(duì)市公積金中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第四條  市監(jiān)察局對(duì)全市住房公積金的管理、使用實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對(duì)住房公積金管理、使用中的違法、違規(guī)行為，依法進(jìn)行糾正處理，并對(duì)負(fù)有責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員給予行政紀(jì)律處分。

第五條  市住房公積金管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法規(guī)和政策規(guī)定，制定和調(diào)整我市住房公積金具體管理措施并監(jiān)督實(shí)施。市住房公積金管理委員會(huì)辦公室具體負(fù)責(zé)有關(guān)監(jiān)督實(shí)施工作。

第六條  市住房公積金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告行政監(jiān)督工作情況。

第七條  本實(shí)施細(xì)則所稱被監(jiān)督單位包括市公積金中心和所屬管理部以及受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的銀行。

第八條  住房公積金行政監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、公正、效率的原則。

第九條  住房公積金行政監(jiān)督包括以下內(nèi)容：

（一）市公積金中心履行職責(zé)情況，以及依法接受監(jiān)督情況：

1．執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)、政策及管委會(huì)依法做出的決策情況；

2．住房公積金各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、效益、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)完成情況；

3．對(duì)挪用住房公積金行為進(jìn)行抵制和及時(shí)報(bào)告情況；

4．對(duì)管理部進(jìn)行指導(dǎo)、內(nèi)部授權(quán)、監(jiān)督和考核情況；

5．住房公積金繳存、支取、個(gè)人貸款、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債是否按有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行情況；

6．是否存在截留、擠占、挪用、貪污住房公積金等情況；

7．個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)防范情況及不良資產(chǎn)的處置情況；

8．住房公積金存款戶、委托貸款戶、結(jié)算戶、增值收益賬戶的開(kāi)戶和使用情況；

9．住房公積金增值收益分配情況；

10．依法接受、積極配合監(jiān)督情況；

11．住房公積金運(yùn)作的其他情況。

（二）受委托銀行承辦住房公積金有關(guān)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)情況：

1．為市公積金中心開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶情況；

2．對(duì)其受委托辦理的住房公積金金融業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；

3．制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程情況；

4．及時(shí)辦理住房公積金業(yè)務(wù)結(jié)算情況；

5．是否有損害市公積金中心和住房公積金繳存人利益情況；

6．是否配備足夠的熟悉住房公積金業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員，積極配合市公積金中心開(kāi)展業(yè)務(wù)情況；

7．嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，自覺(jué)抵制違法違規(guī)行為情況；

8．履行委托協(xié)議情況。

（三）住房公積金管理中的其他情況。

第十條  市財(cái)政局履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）對(duì)全市住房公積金實(shí)施財(cái)政監(jiān)督，確保公積金安全運(yùn)行；

（二）建立定期專(zhuān)項(xiàng)檢查制度。每年對(duì)市公積金中心或管理部，在住房公積金歸集、使用、增值收益分配、貸款及費(fèi)用開(kāi)支方面的情況進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)檢查。

第十一條  市人民銀行履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）配合市財(cái)政局、市審計(jì)局、市銀監(jiān)局對(duì)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（二）依據(jù)管理職權(quán)對(duì)市公積金中心在受委托銀行設(shè)立的住房公積金賬戶進(jìn)行監(jiān)督管理，統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、分析全市受委托銀行個(gè)人住房公積金貸款運(yùn)行情況。

（三）糾正非住房公積金管理委員會(huì)指定金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立公積金賬戶的行為。

第十二條  市銀監(jiān)局履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）依照有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)受委托銀行承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)進(jìn)行監(jiān)管；

（二）檢查受委托銀行與市公積金中心簽訂委托合同的執(zhí)行情況；

（三）會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)超批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍辦理的住房公積金業(yè)務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三條  市住房公積金管理委員會(huì)辦公室履行下列職責(zé)：

（一）會(huì)同市級(jí)監(jiān)督部門(mén)制定公積金年度監(jiān)督檢查計(jì)劃和聯(lián)合審計(jì)檢查計(jì)劃；

（二）組織委員定期或不定期對(duì)市公積金中心或相關(guān)部門(mén)執(zhí)行管委會(huì)決議的情況進(jìn)行檢查；

（三）設(shè)立舉報(bào)電話，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)重大舉報(bào)問(wèn)題及時(shí)向管委會(huì)主任委員報(bào)告，一般問(wèn)題反映及時(shí)督辦，并反饋調(diào)查處理結(jié)果。

第十四條  住房公積金行政監(jiān)督包括現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督指市級(jí)監(jiān)督部門(mén)中的一個(gè)或組成的聯(lián)合檢查組對(duì)被監(jiān)督單位實(shí)施的實(shí)地檢查。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督指市級(jí)監(jiān)督部門(mén)對(duì)被監(jiān)督單位報(bào)送的住房公積金管理有關(guān)文件和數(shù)據(jù)資料進(jìn)行的檢查、分析。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)行定期檢查和不定期檢查相結(jié)合的制度。根據(jù)需要，市級(jí)監(jiān)督部門(mén)可以不定期就一個(gè)或者一個(gè)以上專(zhuān)門(mén)問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督是市級(jí)監(jiān)督部門(mén)對(duì)被監(jiān)督單位按要求上報(bào)有關(guān)文件和定期報(bào)送數(shù)據(jù)資料實(shí)施的監(jiān)督；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是市級(jí)監(jiān)督部門(mén)對(duì)被監(jiān)督單位就專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題按要求報(bào)送文件和數(shù)據(jù)資料實(shí)施的監(jiān)督。

在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位存在嚴(yán)重違法違紀(jì)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

第十五條  市級(jí)監(jiān)督部門(mén)依照下列程序?qū)嵤┈F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督：

（一）根據(jù)檢查計(jì)劃或者專(zhuān)項(xiàng)檢查需要，組成檢查組或聯(lián)合檢查組。檢查組成員應(yīng)由某個(gè)監(jiān)督部門(mén)兩名以上人員組成，聯(lián)合檢查組成員應(yīng)由市級(jí)監(jiān)督部門(mén)各抽調(diào)一人以上組成。必要時(shí)，可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)有相應(yīng)資格的工作人員參加。

檢查組人員應(yīng)具備下列條件：熟悉住房公積金管理法律、法規(guī)和政策；掌握財(cái)政、金融和審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)；具有相應(yīng)的調(diào)查研究、綜合分析和文字表達(dá)能力；法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

檢查組對(duì)檢查質(zhì)量及檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

（二）檢查組收集與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料。實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督前，檢查組應(yīng)收集與檢查事項(xiàng)有關(guān)的法律法規(guī)、政策規(guī)定及其他資料，主要包括：住房公積金管理法律、法規(guī)和政策規(guī)定及其他與檢查有關(guān)的資料。

（三）擬定現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案。進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查前，檢查組應(yīng)擬定現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案經(jīng)市級(jí)監(jiān)督部門(mén)批準(zhǔn)后，由檢查組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案主要包括下列內(nèi)容：被監(jiān)督單位名稱和基本情況；檢查目的；檢查范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)；預(yù)定檢查起止日期；監(jiān)督人員及其分工等。

現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案與實(shí)際情況不相適應(yīng)或客觀情況發(fā)生變化的，檢查組報(bào)市級(jí)監(jiān)督部門(mén)同意后，可調(diào)整現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案。

（四）下達(dá)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)。市級(jí)監(jiān)督部門(mén)一般應(yīng)于實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查3個(gè)工作日前，向被監(jiān)督單位下達(dá)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)主要包括下列內(nèi)容：被監(jiān)督單位名稱；檢查依據(jù)、范圍、內(nèi)容和方式；檢查起始時(shí)間；要求被監(jiān)督單位配合事項(xiàng)；監(jiān)督人員名單；簽發(fā)日期及印章。

市級(jí)監(jiān)督部門(mén)認(rèn)為必要，也可以在到達(dá)檢查現(xiàn)場(chǎng)時(shí)出示現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)。

（五）檢查組進(jìn)駐被監(jiān)督單位。檢查組按現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)規(guī)定的時(shí)間進(jìn)駐被監(jiān)督單位，主動(dòng)向被監(jiān)督單位出具證件表明執(zhí)法檢查者身份，仔細(xì)說(shuō)明檢查的依據(jù)、目的、內(nèi)容、范圍、時(shí)間等，聽(tīng)取被監(jiān)督單位匯報(bào)有關(guān)情況，要求提供有關(guān)文件、資料和其他事項(xiàng)。被監(jiān)督單位應(yīng)主動(dòng)配合，全面提供與檢查事項(xiàng)相關(guān)的資料，真實(shí)反映有關(guān)問(wèn)題，并根據(jù)監(jiān)督人員要求，就其真實(shí)性、完整性作出書(shū)面承諾。

（六）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員應(yīng)運(yùn)用監(jiān)管數(shù)據(jù)、觀察、詢問(wèn)、記錄、計(jì)算、復(fù)核、復(fù)制、分析等方法，審查被監(jiān)督單位的銀行開(kāi)戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，查閱與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、合同，檢查現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證據(jù)。

（七）編制現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員應(yīng)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的重要事項(xiàng)，編制現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄，并附有關(guān)檢查證據(jù)。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄經(jīng)檢查組審定后，送被監(jiān)督單位相關(guān)人員簽署意見(jiàn)。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄主要包括下列內(nèi)容：現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的記錄編號(hào)；被監(jiān)督單位名稱；重要事項(xiàng)發(fā)生日期、文件號(hào)、憑證號(hào)、原會(huì)計(jì)分錄和金額等內(nèi)容摘錄；附件主要內(nèi)容及數(shù)量；被監(jiān)督單位相關(guān)人員意見(jiàn)及簽名；編制人員簽名及日期；復(fù)核人員簽名及日期。

（八）核實(shí)檢查證據(jù)。檢查證據(jù)是記錄反映現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作重要事項(xiàng)的依據(jù)，主要包括財(cái)務(wù)賬表、文件資料復(fù)印件及談話記錄等。檢查證據(jù)應(yīng)由有關(guān)單位人員簽名或蓋章。有關(guān)人員和單位拒絕簽名或蓋章的檢查證據(jù)，應(yīng)注明原因和日期。拒絕簽名或蓋章不影響客觀事實(shí)的證據(jù)效力。監(jiān)督人員應(yīng)對(duì)被監(jiān)督單位或有關(guān)人員有異議的檢查證據(jù)進(jìn)行核實(shí)。

（九）聽(tīng)取被監(jiān)督單位意見(jiàn)和建議。現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束時(shí)，檢查組應(yīng)向被監(jiān)督單位通報(bào)情況，聽(tīng)取被監(jiān)督單位的意見(jiàn)和建議。

（十）編寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告。檢查組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄及有關(guān)法規(guī)、政策和資料，綜合分析檢查情況，及時(shí)寫(xiě)出現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告，一般在檢查結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)完成。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：檢查工作情況；檢查范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；被監(jiān)督單位基本情況；被監(jiān)督單位存在問(wèn)題、評(píng)價(jià)、結(jié)論和依據(jù)；意見(jiàn)和建議；檢查組負(fù)責(zé)人簽名和日期。

（十一）征求被監(jiān)督單位意見(jiàn)。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告完成后應(yīng)送被監(jiān)督單位征求意見(jiàn)，被監(jiān)督單位應(yīng)在接到報(bào)告15日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。逾期未提出書(shū)面意見(jiàn)的視同無(wú)異議，監(jiān)督人員應(yīng)予注明。被監(jiān)督單位對(duì)報(bào)告有異議，檢查組應(yīng)進(jìn)一步研究核實(shí)，并應(yīng)核實(shí)修正現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告。

（十二）審定監(jiān)督報(bào)告。檢查組征求被監(jiān)督單位意見(jiàn)后7日內(nèi)，將檢查報(bào)告報(bào)市級(jí)監(jiān)督部門(mén)審定。遇有特殊情況，經(jīng)市級(jí)監(jiān)督部門(mén)同意，提交現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告的時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)。

審定主要包括下列內(nèi)容：證據(jù)是否充分、合法；檢查程序是否符合有關(guān)規(guī)定。對(duì)事實(shí)不清、證據(jù)不足的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告，市級(jí)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)責(zé)成檢查組說(shuō)明情況或再行調(diào)查取證核實(shí)。

（十三）現(xiàn)場(chǎng)檢查的處理。市級(jí)監(jiān)督部門(mén)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查分別作如下處理：

不需要行政處理的，形成檢查意見(jiàn)書(shū)。檢查意見(jiàn)書(shū)主要包括下列內(nèi)容：主送單位；檢查情況；評(píng)價(jià)和整改意見(jiàn)；發(fā)文機(jī)關(guān)和日期。

需要行政處理的，作出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議。監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議主要包括下列內(nèi)容：主送單位及抄送單位；被監(jiān)督單位違紀(jì)違規(guī)事實(shí)及處理意見(jiàn)；處理意見(jiàn)執(zhí)行期限和要求；建議市政府及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理的意見(jiàn)；發(fā)文機(jī)關(guān)和日期。

需市政府處理的重大問(wèn)題，要形成報(bào)告。報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：主送單位；檢查情況；被監(jiān)督單位違紀(jì)違規(guī)事實(shí)；處理建議；發(fā)文機(jī)關(guān)和日期。

（十四）檢查材料的整理歸檔。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督結(jié)束后，檢查組應(yīng)做好檢查材料的整理歸檔工作，并及時(shí)移交市級(jí)監(jiān)督部門(mén)，市級(jí)監(jiān)督部門(mén)要做好后續(xù)資料的收集歸檔工作。歸檔主要包括下列資料：現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督實(shí)施方案；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督通知書(shū)；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作記錄；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告；被監(jiān)督單位對(duì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)；監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)、處理意見(jiàn)書(shū)及建議處理報(bào)告；被監(jiān)督單位整改及處理結(jié)果報(bào)告；其他應(yīng)歸檔資料。

第十六條  實(shí)施監(jiān)督過(guò)程中，市級(jí)監(jiān)督部門(mén)發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關(guān)個(gè)人有違法違規(guī)嫌疑，需要進(jìn)行調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)按照行政監(jiān)督辦法所規(guī)定的程序進(jìn)行。市級(jí)監(jiān)督部門(mén)對(duì)重大、復(fù)雜事項(xiàng)的調(diào)查結(jié)果，應(yīng)當(dāng)立即向市公積金管理委員會(huì)主任委員和市政府報(bào)告。

第十七條  市級(jí)監(jiān)督部門(mén)建立年度通報(bào)制度。市級(jí)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)完成年度檢查報(bào)告，報(bào)市住房公積金管理委員會(huì)辦公室備案，并在管委會(huì)例會(huì)上通報(bào)年度檢查監(jiān)督情況。

第十八條  市級(jí)監(jiān)督部門(mén)對(duì)住房公積金管理和使用中查證屬實(shí)的違法、違規(guī)行為，有權(quán)直接處理的，可以做出監(jiān)督?jīng)Q定。應(yīng)當(dāng)由被監(jiān)督單位處理，或者依照管理權(quán)限由有關(guān)部門(mén)處理，或者應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的，可以提出監(jiān)督建議。

第十九條  對(duì)市級(jí)監(jiān)督部門(mén)做出的監(jiān)督?jīng)Q定，被監(jiān)督單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行，并于監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)生效之日起30日內(nèi)向市級(jí)監(jiān)督部門(mén)報(bào)告整改執(zhí)行情況。

第二十條  市級(jí)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)自檢查意見(jiàn)書(shū)或監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)生效之日起3個(gè)月內(nèi)，檢查被監(jiān)督單位執(zhí)行檢查意見(jiàn)和處理決定的情況。被監(jiān)督單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行的，市級(jí)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行，仍不執(zhí)行的由市級(jí)監(jiān)督部門(mén)建議市政府作出通報(bào)批評(píng)。

第二十一條  承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)的受委托銀行，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬戶管理，嚴(yán)格控制賬戶開(kāi)設(shè)，建立資金流向早期識(shí)別、預(yù)警和控制機(jī)制。受委托銀行對(duì)公積金中心使用資金時(shí)，有下列事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)記錄、分析原因，并向監(jiān)督部門(mén)報(bào)告：

（一）發(fā)放非用于購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房貸款的；

（二）將住房公積金借給政府、財(cái)政及其他單位使用的；

（三）將住房公積金轉(zhuǎn)入證券公司賬戶、其他非受托銀行賬戶或資金支付流向與公積金中心業(yè)務(wù)范圍明顯不符的；

（四）支付大額款項(xiàng)和將資金支付到個(gè)人賬戶上沒(méi)有付款依據(jù)的；

（五）以住房公積金向他人提供擔(dān)保的；

（六）挪用住房公積金本息、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金的；

（七）其他違規(guī)和可疑使用住房公積金行為的。

第二十二條  承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)的受委托銀行，應(yīng)當(dāng)每年就承辦業(yè)務(wù)和履行協(xié)議情況寫(xiě)出年度總結(jié)報(bào)市人民銀行和銀監(jiān)局備案，并抄送市公積金管委會(huì)辦公室。

年度報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：受委托辦理的住房公積金金融業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程及專(zhuān)業(yè)人員配備情況；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，自覺(jué)抵制違法違規(guī)行為情況；履行委托協(xié)議情況。

第二十三條  市公積金中心應(yīng)當(dāng)每年就住房公積金管理和使用情況寫(xiě)出年度報(bào)告，于次年一季度前向市住房公積金管理委員會(huì)報(bào)告，并抄送市級(jí)監(jiān)督部門(mén)。

年度報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：公積金中心基本情況簡(jiǎn)介；履行住房公積金管理委員會(huì)會(huì)議決議情況；公積金中心內(nèi)控制度建設(shè)和管理舉措；住房公積金歸集、使用情況（包括個(gè)貸、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債）；住房公積金收入、支出及收益分配情況；不良貸款情況及采取的相應(yīng)措施；管理運(yùn)作中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難及采取的措施；重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；下一年度的管理運(yùn)作計(jì)劃及主要措施；對(duì)監(jiān)督部門(mén)指出問(wèn)題的整改情況及改善管理運(yùn)作環(huán)境的建議等。  

第二十四條  被監(jiān)督單位有下列行為之一的，監(jiān)督部門(mén)可以建議有關(guān)部門(mén)，對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督的；

（二）拒絕或者故意拖延提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)文件、數(shù)據(jù)和資料的；

（三）隱瞞事實(shí)真相、出具偽證或者隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀滅證據(jù)的；

（四）拒絕就監(jiān)督部門(mén)所提問(wèn)題做出解釋和說(shuō)明的。

第二十五條  市級(jí)監(jiān)督部門(mén)未按照有關(guān)規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)的，市政府將責(zé)令限期改正；造成資金損失的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予行政處分。

第二十六條  監(jiān)督人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由有關(guān)部門(mén)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條  本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。有效期5年，期滿自行廢止。