?各縣、市、區(qū)人民政府，市級有關(guān)部門：

《達州市住房公積金監(jiān)督管理實施細(xì)則》已經(jīng)市政府第132次常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)予頒布施行。

                           二○一○年五月十四日

達州市住房公積金監(jiān)督管理實施細(xì)則

第一條  為加強住房公積金監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范和安全運作，根據(jù)《住房公積金管理條例》、《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管〔2004〕34號）和《四川省人民政府關(guān)于嚴(yán)肅紀(jì)律規(guī)范管理確保住房公積金安全運行的通知》（川府發(fā)〔2005〕19號）等規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本實施細(xì)則。

第二條  市財政局、市人民銀行、市銀監(jiān)局是我市住房公積金行政監(jiān)督部門（以下簡稱市級監(jiān)督部門），依據(jù)法定職責(zé)，對本市住房公積金管理法規(guī)和政策執(zhí)行情況實施行政監(jiān)督。

第三條  市審計局依法履行對全市住房公積金的審計監(jiān)督職責(zé)，進行定期或不定期審計監(jiān)督，對市公積金中心負(fù)責(zé)人進行經(jīng)濟責(zé)任審計。

第四條  市監(jiān)察局對全市住房公積金的管理、使用實施動態(tài)監(jiān)督，對住房公積金管理、使用中的違法、違規(guī)行為，依法進行糾正處理，并對負(fù)有責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員給予行政紀(jì)律處分。

第五條  市住房公積金管理委員會依據(jù)有關(guān)法規(guī)和政策規(guī)定，制定和調(diào)整我市住房公積金具體管理措施并監(jiān)督實施。市住房公積金管理委員會辦公室具體負(fù)責(zé)有關(guān)監(jiān)督實施工作。

第六條  市住房公積金管理委員會負(fù)責(zé)向市政府報告行政監(jiān)督工作情況。

第七條  本實施細(xì)則所稱被監(jiān)督單位包括市公積金中心和所屬管理部以及受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的銀行。

第八條  住房公積金行政監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、公正、效率的原則。

第九條  住房公積金行政監(jiān)督包括以下內(nèi)容：

（一）市公積金中心履行職責(zé)情況，以及依法接受監(jiān)督情況：

1．執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)、政策及管委會依法做出的決策情況；

2．住房公積金各項經(jīng)濟、效益、風(fēng)險指標(biāo)完成情況；

3．對挪用住房公積金行為進行抵制和及時報告情況；

4．對管理部進行指導(dǎo)、內(nèi)部授權(quán)、監(jiān)督和考核情況；

5．住房公積金繳存、支取、個人貸款、購買國債是否按有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行情況；

6．是否存在截留、擠占、挪用、貪污住房公積金等情況；

7．個人住房貸款風(fēng)險防范情況及不良資產(chǎn)的處置情況；

8．住房公積金存款戶、委托貸款戶、結(jié)算戶、增值收益賬戶的開戶和使用情況；

9．住房公積金增值收益分配情況；

10．依法接受、積極配合監(jiān)督情況；

11．住房公積金運作的其他情況。

（二）受委托銀行承辦住房公積金有關(guān)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)情況：

1．為市公積金中心開設(shè)專戶情況；

2．對其受委托辦理的住房公積金金融業(yè)務(wù)開展情況；

3．制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程情況；

4．及時辦理住房公積金業(yè)務(wù)結(jié)算情況；

5．是否有損害市公積金中心和住房公積金繳存人利益情況；

6．是否配備足夠的熟悉住房公積金業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，積極配合市公積金中心開展業(yè)務(wù)情況；

7．嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定，自覺抵制違法違規(guī)行為情況；

8．履行委托協(xié)議情況。

（三）住房公積金管理中的其他情況。

第十條  市財政局履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）對全市住房公積金實施財政監(jiān)督，確保公積金安全運行；

（二）建立定期專項檢查制度。每年對市公積金中心或管理部，在住房公積金歸集、使用、增值收益分配、貸款及費用開支方面的情況進行一次專項檢查。

第十一條  市人民銀行履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）配合市財政局、市審計局、市銀監(jiān)局對住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況進行監(jiān)督；

（二）依據(jù)管理職權(quán)對市公積金中心在受委托銀行設(shè)立的住房公積金賬戶進行監(jiān)督管理，統(tǒng)計、監(jiān)測、分析全市受委托銀行個人住房公積金貸款運行情況。

（三）糾正非住房公積金管理委員會指定金融機構(gòu)開立公積金賬戶的行為。

第十二條  市銀監(jiān)局履行下列監(jiān)督職責(zé)：

（一）依照有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，負(fù)責(zé)對受委托銀行承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)進行監(jiān)管；

（二）檢查受委托銀行與市公積金中心簽訂委托合同的執(zhí)行情況；

（三）會同有關(guān)部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)超批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍辦理的住房公積金業(yè)務(wù)的行為進行監(jiān)督檢查。

第十三條  市住房公積金管理委員會辦公室履行下列職責(zé)：

（一）會同市級監(jiān)督部門制定公積金年度監(jiān)督檢查計劃和聯(lián)合審計檢查計劃；

（二）組織委員定期或不定期對市公積金中心或相關(guān)部門執(zhí)行管委會決議的情況進行檢查；

（三）設(shè)立舉報電話，接受社會監(jiān)督。對重大舉報問題及時向管委會主任委員報告，一般問題反映及時督辦，并反饋調(diào)查處理結(jié)果。

第十四條  住房公積金行政監(jiān)督包括現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。現(xiàn)場監(jiān)督指市級監(jiān)督部門中的一個或組成的聯(lián)合檢查組對被監(jiān)督單位實施的實地檢查。非現(xiàn)場監(jiān)督指市級監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位報送的住房公積金管理有關(guān)文件和數(shù)據(jù)資料進行的檢查、分析。

現(xiàn)場監(jiān)督實行定期檢查和不定期檢查相結(jié)合的制度。根據(jù)需要，市級監(jiān)督部門可以不定期就一個或者一個以上專門問題進行專項檢查。

非現(xiàn)場監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專項監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督是市級監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位按要求上報有關(guān)文件和定期報送數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督；專項監(jiān)督是市級監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位就專項問題按要求報送文件和數(shù)據(jù)資料實施的監(jiān)督。

在非現(xiàn)場監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位存在嚴(yán)重違法違紀(jì)問題的，應(yīng)當(dāng)實施現(xiàn)場監(jiān)督。

第十五條  市級監(jiān)督部門依照下列程序?qū)嵤┈F(xiàn)場監(jiān)督：

（一）根據(jù)檢查計劃或者專項檢查需要，組成檢查組或聯(lián)合檢查組。檢查組成員應(yīng)由某個監(jiān)督部門兩名以上人員組成，聯(lián)合檢查組成員應(yīng)由市級監(jiān)督部門各抽調(diào)一人以上組成。必要時，可聘請會計師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)有相應(yīng)資格的工作人員參加。

檢查組人員應(yīng)具備下列條件：熟悉住房公積金管理法律、法規(guī)和政策；掌握財政、金融和審計等專業(yè)知識；具有相應(yīng)的調(diào)查研究、綜合分析和文字表達能力；法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

檢查組對檢查質(zhì)量及檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

（二）檢查組收集與檢查事項有關(guān)的資料。實施現(xiàn)場監(jiān)督前，檢查組應(yīng)收集與檢查事項有關(guān)的法律法規(guī)、政策規(guī)定及其他資料，主要包括：住房公積金管理法律、法規(guī)和政策規(guī)定及其他與檢查有關(guān)的資料。

（三）擬定現(xiàn)場監(jiān)督實施方案。進入現(xiàn)場檢查前，檢查組應(yīng)擬定現(xiàn)場監(jiān)督實施方案。現(xiàn)場監(jiān)督實施方案經(jīng)市級監(jiān)督部門批準(zhǔn)后，由檢查組負(fù)責(zé)組織實施。

現(xiàn)場監(jiān)督實施方案主要包括下列內(nèi)容：被監(jiān)督單位名稱和基本情況；檢查目的；檢查范圍、內(nèi)容和重點；預(yù)定檢查起止日期；監(jiān)督人員及其分工等。

現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)督實施方案與實際情況不相適應(yīng)或客觀情況發(fā)生變化的，檢查組報市級監(jiān)督部門同意后，可調(diào)整現(xiàn)場監(jiān)督實施方案。

（四）下達現(xiàn)場監(jiān)督通知書。市級監(jiān)督部門一般應(yīng)于實施現(xiàn)場檢查3個工作日前，向被監(jiān)督單位下達現(xiàn)場監(jiān)督通知書。

現(xiàn)場監(jiān)督通知書主要包括下列內(nèi)容：被監(jiān)督單位名稱；檢查依據(jù)、范圍、內(nèi)容和方式；檢查起始時間；要求被監(jiān)督單位配合事項；監(jiān)督人員名單；簽發(fā)日期及印章。

市級監(jiān)督部門認(rèn)為必要，也可以在到達檢查現(xiàn)場時出示現(xiàn)場監(jiān)督通知書。

（五）檢查組進駐被監(jiān)督單位。檢查組按現(xiàn)場監(jiān)督通知書規(guī)定的時間進駐被監(jiān)督單位，主動向被監(jiān)督單位出具證件表明執(zhí)法檢查者身份，仔細(xì)說明檢查的依據(jù)、目的、內(nèi)容、范圍、時間等，聽取被監(jiān)督單位匯報有關(guān)情況，要求提供有關(guān)文件、資料和其他事項。被監(jiān)督單位應(yīng)主動配合，全面提供與檢查事項相關(guān)的資料，真實反映有關(guān)問題，并根據(jù)監(jiān)督人員要求，就其真實性、完整性作出書面承諾。

（六）開展現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場監(jiān)督人員應(yīng)運用監(jiān)管數(shù)據(jù)、觀察、詢問、記錄、計算、復(fù)核、復(fù)制、分析等方法，審查被監(jiān)督單位的銀行開戶、會計憑證、會計賬簿、會計報表、業(yè)務(wù)臺賬、統(tǒng)計報表，查閱與檢查事項有關(guān)的文件、資料、合同，檢查現(xiàn)金、存款、有價證券，向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得有關(guān)證據(jù)。

（七）編制現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄。現(xiàn)場監(jiān)督人員應(yīng)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的重要事項，編制現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄，并附有關(guān)檢查證據(jù)。現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄經(jīng)檢查組審定后，送被監(jiān)督單位相關(guān)人員簽署意見。

現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄主要包括下列內(nèi)容：現(xiàn)場監(jiān)督工作的記錄編號；被監(jiān)督單位名稱；重要事項發(fā)生日期、文件號、憑證號、原會計分錄和金額等內(nèi)容摘錄；附件主要內(nèi)容及數(shù)量；被監(jiān)督單位相關(guān)人員意見及簽名；編制人員簽名及日期；復(fù)核人員簽名及日期。

（八）核實檢查證據(jù)。檢查證據(jù)是記錄反映現(xiàn)場監(jiān)督工作重要事項的依據(jù)，主要包括財務(wù)賬表、文件資料復(fù)印件及談話記錄等。檢查證據(jù)應(yīng)由有關(guān)單位人員簽名或蓋章。有關(guān)人員和單位拒絕簽名或蓋章的檢查證據(jù)，應(yīng)注明原因和日期。拒絕簽名或蓋章不影響客觀事實的證據(jù)效力。監(jiān)督人員應(yīng)對被監(jiān)督單位或有關(guān)人員有異議的檢查證據(jù)進行核實。

（九）聽取被監(jiān)督單位意見和建議。現(xiàn)場檢查結(jié)束時，檢查組應(yīng)向被監(jiān)督單位通報情況，聽取被監(jiān)督單位的意見和建議。

（十）編寫現(xiàn)場監(jiān)督報告。檢查組應(yīng)在現(xiàn)場檢查結(jié)束后，根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄及有關(guān)法規(guī)、政策和資料，綜合分析檢查情況，及時寫出現(xiàn)場監(jiān)督報告，一般在檢查結(jié)束后7個工作日內(nèi)完成。

現(xiàn)場監(jiān)督報告主要包括下列內(nèi)容：檢查工作情況；檢查范圍、內(nèi)容、方式和時間；被監(jiān)督單位基本情況；被監(jiān)督單位存在問題、評價、結(jié)論和依據(jù)；意見和建議；檢查組負(fù)責(zé)人簽名和日期。

（十一）征求被監(jiān)督單位意見。現(xiàn)場監(jiān)督報告完成后應(yīng)送被監(jiān)督單位征求意見，被監(jiān)督單位應(yīng)在接到報告15日內(nèi)提出書面意見。逾期未提出書面意見的視同無異議，監(jiān)督人員應(yīng)予注明。被監(jiān)督單位對報告有異議，檢查組應(yīng)進一步研究核實，并應(yīng)核實修正現(xiàn)場監(jiān)督報告。

（十二）審定監(jiān)督報告。檢查組征求被監(jiān)督單位意見后7日內(nèi)，將檢查報告報市級監(jiān)督部門審定。遇有特殊情況，經(jīng)市級監(jiān)督部門同意，提交現(xiàn)場監(jiān)督報告的時間可適當(dāng)延長。

審定主要包括下列內(nèi)容：證據(jù)是否充分、合法；檢查程序是否符合有關(guān)規(guī)定。對事實不清、證據(jù)不足的現(xiàn)場監(jiān)督報告，市級監(jiān)督部門應(yīng)責(zé)成檢查組說明情況或再行調(diào)查取證核實。

（十三）現(xiàn)場檢查的處理。市級監(jiān)督部門根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)督報告，對現(xiàn)場檢查分別作如下處理：

不需要行政處理的，形成檢查意見書。檢查意見書主要包括下列內(nèi)容：主送單位；檢查情況；評價和整改意見；發(fā)文機關(guān)和日期。

需要行政處理的，作出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議。監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議主要包括下列內(nèi)容：主送單位及抄送單位；被監(jiān)督單位違紀(jì)違規(guī)事實及處理意見；處理意見執(zhí)行期限和要求；建議市政府及有關(guān)部門進行處理的意見；發(fā)文機關(guān)和日期。

需市政府處理的重大問題，要形成報告。報告主要包括下列內(nèi)容：主送單位；檢查情況；被監(jiān)督單位違紀(jì)違規(guī)事實；處理建議；發(fā)文機關(guān)和日期。

（十四）檢查材料的整理歸檔。現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)束后，檢查組應(yīng)做好檢查材料的整理歸檔工作，并及時移交市級監(jiān)督部門，市級監(jiān)督部門要做好后續(xù)資料的收集歸檔工作。歸檔主要包括下列資料：現(xiàn)場監(jiān)督實施方案；現(xiàn)場監(jiān)督通知書；現(xiàn)場監(jiān)督工作記錄；現(xiàn)場監(jiān)督報告；被監(jiān)督單位對現(xiàn)場監(jiān)督報告的書面意見；監(jiān)督意見書、處理意見書及建議處理報告；被監(jiān)督單位整改及處理結(jié)果報告；其他應(yīng)歸檔資料。

第十六條  實施監(jiān)督過程中，市級監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關(guān)個人有違法違規(guī)嫌疑，需要進行調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)按照行政監(jiān)督辦法所規(guī)定的程序進行。市級監(jiān)督部門對重大、復(fù)雜事項的調(diào)查結(jié)果，應(yīng)當(dāng)立即向市公積金管理委員會主任委員和市政府報告。

第十七條  市級監(jiān)督部門建立年度通報制度。市級監(jiān)督部門應(yīng)完成年度檢查報告，報市住房公積金管理委員會辦公室備案，并在管委會例會上通報年度檢查監(jiān)督情況。

第十八條  市級監(jiān)督部門對住房公積金管理和使用中查證屬實的違法、違規(guī)行為，有權(quán)直接處理的，可以做出監(jiān)督?jīng)Q定。應(yīng)當(dāng)由被監(jiān)督單位處理，或者依照管理權(quán)限由有關(guān)部門處理，或者應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)處理的，可以提出監(jiān)督建議。

第十九條  對市級監(jiān)督部門做出的監(jiān)督?jīng)Q定，被監(jiān)督單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行，并于監(jiān)督?jīng)Q定書生效之日起30日內(nèi)向市級監(jiān)督部門報告整改執(zhí)行情況。

第二十條  市級監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)自檢查意見書或監(jiān)督?jīng)Q定書生效之日起3個月內(nèi)，檢查被監(jiān)督單位執(zhí)行檢查意見和處理決定的情況。被監(jiān)督單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行的，市級監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行，仍不執(zhí)行的由市級監(jiān)督部門建議市政府作出通報批評。

第二十一條  承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)的受委托銀行，應(yīng)當(dāng)加強賬戶管理，嚴(yán)格控制賬戶開設(shè)，建立資金流向早期識別、預(yù)警和控制機制。受委托銀行對公積金中心使用資金時，有下列事項應(yīng)及時記錄、分析原因，并向監(jiān)督部門報告：

（一）發(fā)放非用于購買、建造、翻建、大修自住住房貸款的；

（二）將住房公積金借給政府、財政及其他單位使用的；

（三）將住房公積金轉(zhuǎn)入證券公司賬戶、其他非受托銀行賬戶或資金支付流向與公積金中心業(yè)務(wù)范圍明顯不符的；

（四）支付大額款項和將資金支付到個人賬戶上沒有付款依據(jù)的；

（五）以住房公積金向他人提供擔(dān)保的；

（六）挪用住房公積金本息、住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、城市廉租住房建設(shè)補充資金的；

（七）其他違規(guī)和可疑使用住房公積金行為的。

第二十二條  承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)的受委托銀行，應(yīng)當(dāng)每年就承辦業(yè)務(wù)和履行協(xié)議情況寫出年度總結(jié)報市人民銀行和銀監(jiān)局備案，并抄送市公積金管委會辦公室。

年度報告主要包括下列內(nèi)容：受委托辦理的住房公積金金融業(yè)務(wù)開展情況；制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程及專業(yè)人員配備情況；嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定，自覺抵制違法違規(guī)行為情況；履行委托協(xié)議情況。

第二十三條  市公積金中心應(yīng)當(dāng)每年就住房公積金管理和使用情況寫出年度報告，于次年一季度前向市住房公積金管理委員會報告，并抄送市級監(jiān)督部門。

年度報告主要包括下列內(nèi)容：公積金中心基本情況簡介；履行住房公積金管理委員會會議決議情況；公積金中心內(nèi)控制度建設(shè)和管理舉措；住房公積金歸集、使用情況（包括個貸、購買國債）；住房公積金收入、支出及收益分配情況；不良貸款情況及采取的相應(yīng)措施；管理運作中出現(xiàn)的問題與困難及采取的措施；重大訴訟、仲裁事項；下一年度的管理運作計劃及主要措施；對監(jiān)督部門指出問題的整改情況及改善管理運作環(huán)境的建議等。  

第二十四條  被監(jiān)督單位有下列行為之一的，監(jiān)督部門可以建議有關(guān)部門，對負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進行監(jiān)督的；

（二）拒絕或者故意拖延提供與監(jiān)督事項有關(guān)文件、數(shù)據(jù)和資料的；

（三）隱瞞事實真相、出具偽證或者隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀滅證據(jù)的；

（四）拒絕就監(jiān)督部門所提問題做出解釋和說明的。

第二十五條  市級監(jiān)督部門未按照有關(guān)規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)的，市政府將責(zé)令限期改正；造成資金損失的，對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分。

第二十六條  監(jiān)督人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由有關(guān)部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條  本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。有效期5年，期滿自行廢止。